中小企業(yè)現(xiàn)金流管理方式的探討

　　金融危機使中小企業(yè)暴露了現(xiàn)金流管理的缺陷，那么企業(yè)如何管理現(xiàn)金流，筆者提出以下幾點建議：

　　（一）編制現(xiàn)金預算，加強資金調(diào)控

　　現(xiàn)金預算是現(xiàn)金流量管理的主要內(nèi)容，中小企業(yè)資金籌集能力弱，更應(yīng)做好現(xiàn)金預算。通過現(xiàn)金預算，掌握現(xiàn)金流入、流出情況，及時補足余額，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況建立資金的儲備制度，按一定的銷售收入提取一定比例的企業(yè)風險準備金，供企業(yè)在出現(xiàn)現(xiàn)金流斷裂危機時利用。

　?。ǘ┘訌娡顿Y方案評價，積極防范投資風險

　　企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身實力，避免盲目多元化以分散財務(wù)，削減不必要的分支，走專業(yè)化的核心競爭力道路。對投資方案的評價主要采用貼現(xiàn)現(xiàn)金流量指標，用現(xiàn)金流量方法來選擇投資方案更合理、準確，把資金投入到主業(yè)的發(fā)展，提高主業(yè)的造血功能，增加現(xiàn)金的流人量，規(guī)避風險。平衡國內(nèi)外市場的開發(fā)，拓寬銷售網(wǎng)絡(luò)路線，防范風險。

　?。ㄈ┎扇∪谫Y渠道多元化，確?，F(xiàn)金流充盈

　　企業(yè)提高信用等級，加強與銀行的溝通與協(xié)作，以獲得銀行的貸款資助。增強企業(yè)自身的實力，獲得發(fā)行債券或者股票融資的機會。及時利用國家的政策空隙進行融資，如央行今年發(fā)布的《銀行間債券市場非金融企業(yè)債券融資工具管理辦法》，并沒有對短期融資債券發(fā)行企業(yè)在政策準人設(shè)立“門檻”，這為中小企業(yè)進人銀行間債券市場提供了機會。多元化籌資，確?，F(xiàn)金流充足，提高現(xiàn)金流的風險防范能力。

　?。ㄋ模┳プ≌叻龀謾C會，提高創(chuàng)造現(xiàn)金流的能力

　　中國財政部針對中小企業(yè)現(xiàn)金流的不暢等問題，準備加大并引導地方財政增加對中小企業(yè)發(fā)展的資金支持，在信用擔保、貸款貼息、政府采購等方面予以政策傾斜，并停收個體工商管理和集貿(mào)市場管理費用，減輕中小企業(yè)的負擔。且于 087年9月11日表示，中央財政部明確了六大政策，安排了中小企業(yè)專項資金35.1億元，幫助其健康發(fā)展。企業(yè)應(yīng)抓住政府“輸血”政策，及時轉(zhuǎn)型升級，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，依靠科技創(chuàng)新，提高產(chǎn)品附加值。只有這樣才能拓寬市場，吸引更多的客戶，盤活現(xiàn)金流再“造血”功能。

　?。ㄎ澹┘訌娖髽I(yè)管理人員現(xiàn)金流管理意識

　　現(xiàn)金流的是否合理流動最終取決于管理人員。企業(yè)的管理人員或現(xiàn)金流的掌管者要及時培訓和更新自身的財務(wù)知識，提高現(xiàn)金流風險管理意識。在進行企業(yè)的戰(zhàn)略投資時，應(yīng)考慮資金的占用率和回收率，降低資金的使用成本。作好與客戶、供應(yīng)商溝通，減少壞賬的發(fā)生，確保資金來源順暢。注意宏觀環(huán)境的變化，及時調(diào)整資金使用策略，防范風險。